Как определить ндс от общей суммы

Как рассчитать НДС к уплате: онлайн калькулятор, формула расчета, примеры

Как определить ндс от общей суммы

В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.

На сегодняшний день ставка НДС — 18%. В некоторых случаях применяется льготная ставка, которая составляет 10%.

Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр.

В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:

  • как рассчитать сумму НДС?
  • как быстро посчитать сумму с НДС?
  • как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
  • как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100, где:

  • БдН — налогооблагаемая база;
  • СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%.

Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб.

Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

  1. Наименование видов работ и их перечень.
  2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
  3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
  4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%.

Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб.

Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.

Как вычесть НДС из общей суммы

Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 — 18% ставка. Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 — 10% ставка.

Пример 3

Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб.

К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп.

Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту

Многие налоговики, бухгалтеры и экономисты при расчете НДС используют не вышеописанные формулы, а коэффициенты. Например, при расчете НДС на реализованную продукцию (как в примере № 1) искомую величину можно вычислить так:

8 650 х 1,18 = 10 207 руб.

Обратный расчет (как в примере № 3):

63 200 х 0,152542 = 9 640 руб.

Коэффициенты не отображают смысл налога на добавленную стоимость, а только помогают рассчитывать его более упрощенно. При любом, даже незначительном, изменении ставки налога, вышеуказанные коэффициенты потеряют значимость.

Применять их можно только для расчета НДС по ставке 18 или 10%. Еще один нюанс — при использовании коэффициентов часто происходит некорректное округление, а именно — во второй цифре после запятой.

Поэтому, большинство бухгалтеров все-таки предпочитают использовать формулы для расчета НДС, которые дают гарантированно правильный результат.

Источник: https://paychek.ru/kak-rasschitat-nds-formula-rascheta-primery/

Как определить сумму НДС: формулы и примеры расчёта

Как определить ндс от общей суммы

Чтобы верно определить стоимость товаров или услуг, продавцам и покупателям необходимо знать, что такое НДС, и уметь правильно его рассчитывать. И эти знания нужны не только бухгалтерам и экономистам.

Сегодня все официальные предприниматели (от самого небольшого бизнеса до промышленных гигантов) так или иначе сталкиваются с его формированием, и ошибки в учёте налога на добавленную стоимость могут обернуться серьёзными административными и финансовыми проблемами (см.

система налогообложения малого бизнеса в России). О том, как выделить НДС из имеющейся суммы и по какой формуле рассчитать начисления, далее в обзоре.

  • Правила и порядок начисления
  • Формулы для расчёта
  • Примеры исчисления

Рассчитывают НДС производители товаров и услуг. По сути, этот налог – плата государству опредёленного процента (в России – 18% или 10% от общей цены) от сформированной хозяйствующими субъектами добавочной стоимости произведённого ими продукта и/или услуги.

Разобраться с определением поможет пример услуги по пошиву платья. Чтобы сшить одно изделие, предпринимателю необходимо купить материал на 1 тысячу рублей и оплатить работу мастера – 1 тысячу рублей, плюс потратиться на оплату помещения, коммунальных услуг и т. д.

Суммарно себестоимость платья составит около 2,5 тысячи рублей. Но продавать изделие за эту сумму не только невыгодно, но и противозаконно. В соответствии со ст. 2 ГК РФ, предпринимательская деятельность должна быть направлена на получение прибыли.

Полезно прочитать, какой налог лучше выбрать для ИП.

Процент добавленной стоимости каждый бизнесмен определяет для себя самостоятельно исходя из рыночной конъюнктуры. Наценка может составлять и 0,5% и 300%, главное, чтобы продукт был конкурентоспособен. Эта наценка и составляет основной интерес для государства.

Но это еще не всё! Если вернуться к платью, то нужно вспомнить, что для его пошива используется ткань, которая была произведена другим предпринимателем, и в составе цены которой также есть добавочная стоимость, коммунальные услуги тоже имеют наценку и т. д.

Кроме того, магазин, который продаст покупателю готовое изделие, также обязан начислить розничную торговую наценку. В итоге цену готового платья можно разложить на стоимость сырья, из которого оно изготовлено, и на суммарную добавочную стоимость, сформированную предпринимателями в процессе производства и реализации этого платья.

Фактически сумму НДС в бюджет вносит тот покупатель, который приобретённый продукт использует для своих текущих нужд, а не для коммерческой деятельности.

Но тогда почему проблема НДС так остро стоит перед бизнесменами, если фактически его платят конечные потребители, не имеющие никакого отношения к расчёту наценки, налоговым вычетам и к тому, как выделять сумму НДС из общей суммы покупки?

Всё дело в том, что государство хочет на каждом этапе производства продукта видеть начисленную каждым предпринимателем добавочную стоимость! Более того, предприниматели-налогоплательщики должны показывать государству, сколько товаров они приобрели для производства своей услуги, какое количество продуктов реализовали, и с разницы между приобретением и продажей также обязаны уплачивать 18%. Считается, что эта разница – суммарный продукт, потреблённый самим предпринимателем.

Вот и выходит, что практически любая цена продукта или услуги движется по рынку с восемнадцатипроцентной надбавкой. И если предприниматель не увидит НДС в составе цены либо же не включит его в цену своего продута, то он рискует потерять пятую часть своего дохода. Поэтому очень важно проверять свои приходные и расходные документы на предмет наличия в них этого налога.

Полезно прочитать, какие налоги платит ИП на ОСНО (общей системе налогообложения). Общий порядок и особенности расчёта, возможности для оптимизации.

На заметку: календарь налогов ИП позволяет самостоятельно отслеживать ближайшие события налоговой отчетности.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Как и по каким документам начисляется НДС

Сумму налога указывает продавец при формировании счёта-фактуры на товар или услугу. Полезно прочитать, какие бухгалтерские документы ИП могут понадобиться при формировании отчётности.

Важно! По общему правилу, если в договоре или в счёте не выделен НДС, то считается, что он включён в стоимость товара.

Соответственно, если предприниматель получил счёт, а в нём не выделена сумма НДС (вообще нет упоминания о нём), то в цене к оплате он уже есть. И даже если продавец просто забыл начислить налог и не сделал в своём расходном документе указание на него, то для покупателя этот документ – свидетельство того, что в состав цены надбавка уже включена.

Даже если в цене товара не должно быть этого значения, то продавец обязательно указывает в платёжных и расходных документах, что цена товара – без НДС.

Если же его всё-таки нужно рассчитывать, то выполнить этот расчёт можно по простым формулам:

  • ЦП (цена продукта) х 0,18 = НДС;
  • ИЦП (итоговая цена продажи) = ЦП + НДС.

Расчёт взят для ставки в 18%. Если необходимо рассчитать или выделить налог на товар/услуги, облагаемые по ставке 10%, тогда используется следующая формула:

  • ЦП х 0,1 = НДС;
  • ИЦП = ЦП + НДС.

Если предприниматель получил документ, в котором не указана сумма выделенного налога, а есть только общая цена с учётом НДС, тогда выделить сумму продажи без него можно по формуле:

  • ИЦП – (ИЦП х 18%) = ЦП;
  • ИЦП – (ИЦП х 10%) = ЦП.

Для срочного расчёта всегда есть возможность воспользоваться онлайн-калькулятором, который поможет как выделить сумму НДС из общей суммы, так и начислить: www.ndscalc.ru.

Практическая сторона расчёта

Далее следует несколько примеров, которые помогут предпринимателю разобраться с расчётами.

Пример 1.

Кондитерская фабрика приобрела партию объёмом 10 тонн сухого молока за 35000 рублей с учётом НДС. Как рассчитать НДС для 1 тонны сухого молока?

Цена 1 т сухого молока – 3500 руб. с учётом НДС. НДС = (3500 х 18%) = 630 руб.

Стоимость товара без НДС (3500 – 630 руб.) = 2870 руб. Цена всей партии – 28700 руб.

Пример 2.

Магазину нужно продать клиенту 10 упаковок клея. В спецификации к договору указано, что цена 1 упаковки – 120 руб. без НДС. Как правильно указать цену с НДС в счёт-фактуре?

Начисления с одной упаковки клея составят (120 х 18%) – 21,6 руб. Общая цена одной упаковки клея с учётом НДС (120 + 21,6) равна 141,6 руб., десяти упаковок – 1416 руб.

Пример 3.

Предприятие получило счёт на оплату маркетинговых услуг, и в нём указано, что цена предоставленных услуг составляет 30000 рублей без НДС. Сколько предприятие должно всего заплатить, если обе стороны являются плательщиками этого налога?

Начисления при стоимости услуги в 30000 руб. составляют (30000 х 18%) 5400 руб. Общая стоимость услуг с НДС составляет 35400 рублей, и эта сумма подлежит оплате.

Полезно прочитать, как рассчитать налог на доходы ИП. Примеры для общего и специальных режимов.

Подробная информация о том, как уменьшить налог на сумму страховых взносов ИП.

Как проходит налоговая проверка ИП? Какие меры следует принять, чтобы её избежать? Всё о камеральных и выездных проверках малого бизнеса.

Начисление налога на добавленную стоимость играет существенную роль в формировании финансовой и налоговой политики предприятия (маленького или большого).

Изучая и анализируя информацию о планируемых или состоявшихся сделках, нужно учитывать долю государства (18%), корректно её исчислять и правильно отражать в своём учете.

Полезно прочитать о том, какие штрафы за неуплату налогов ИП предусмотрены российским законодательством.

(средняя оценка: 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://mir-biz.ru/nalogooblozhenie/kak-opredelit-nds/

Онлайн калькулятор НДС

Как определить ндс от общей суммы

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара, или узнать, как выделить НДС из суммы? Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, нужно выполнить единственное действие — ввести число в строку.

Справа появятся выделенный и начисленный налог, а также сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» возможно изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, именно с нее и следует заплатить в бюджет.

Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, в том числе посмотрим, как высчитать НДС 20% от суммы.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара. Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей.

Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей. Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя.

Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже. Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Таким образом размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

Посчитать именно эту цифру помогает онлайн калькулятор НДС.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

  • 20% — основная;
  • 10% — пониженная.

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 20%.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Однако проще всего осуществит расчет онлайн калькулятор НДС, в котором уже учтены все расчетные ставки. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%.

Расчетная формула выделения НДС поможет проверить, правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

  1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
    1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
    2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
    3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
  2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
  3. При удержании суммы налоговыми агентами.
  4. При продаже приобретенного имущества.
  5. При продаже сельхозпродукции.
  6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
  7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, можно рассмотреть вопрос, чем может помочь формула начисления НДС при определении суммы положенного налогоплательщику вычета. Ведь к этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. При этом у вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением могут в большинстве случаев являться счета-фактуры.

Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

  • удержанный при ввозе на таможне;
  • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
  • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
  • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
  • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
  • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
  • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
  • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
  • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
  • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

Формула расчета НДС поможет сделать это быстро и без проблем. Вот принцип, который используется в калькуляторе, чтобы осуществить вычисление НДС в случае, если налог включен в стоимость.

Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса.

Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.

Источник: https://ppt.ru/calc/nds

Формула как вычислить НДС правильно: сумма с и без НДС, выделение из общей суммы

Как определить ндс от общей суммы

Налоги — самый распространенный вид обязательных платежей. Налоги бывают различными. Граждане должны платить такие налоги на землю, на транспорт, на жилое помещение. Разновидность, как видите, обширная. НДС — еще одна разновидность налогов, о которых мы сегодня поговорим.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-60-72 (добавочный 784). Это быстро и бесплатно!

Что такое НДС?

НДС — налог на добавленную стоимость. Этот налог является косвенным. Суть взимания такого налога состоит в том, чтобы изъять в бюджет нашего государства определенной части от общей стоимости какого-либо товара, работы или же какой-то услуги. Не все понимают, откуда берется этот налог и почему вообще мы должны его платить. Давайте разберемся.

На самом деле, приобретая какой-либо товар, можно увидеть на ценниках или же еще в каких-либо рекламных акциях три буквы «НДС». Однако, мало кто понимает суть сочетания этих и что они значат. Из того, что это налог на добавленную стоимость товара или услуг, мало кому что станет понятно.

Первое, что подлежит взыскания НДС — предприятия с дополнительной рыночной стоимостью.

Если выразиться более понятно, то это та категория предприятий, которые продают что-либо по той цене, которая превышает рыночную стоимость.

Налог НДС исчисляется из разницы, которая получается между рыночной стоимостью и той стоимостью товара или услуги, за которую продает та или иная организация.

Виды налога

НДС — налог, который закреплен в налоговом кодексе и регулируется законодательством Российской Федерации.

Расчет такого налога осуществляется по трем показателям:

  1. Так называемая «нулевая ставка». К нулевой ставки относятся товары такого типа, как газовая продукция, нефтяная продукция, а также драгоценные металлы и иное. Наиболее обширный перечень такой продукции закреплен в статье 164 Налогового Кодекса Российской Федерации. То есть это те объекты, на которые налог НДС никак не может распространяться.
  2. Десятипроцентная ставка. Такая ставка применима к некоторым товарам, а именно: продукты питания, детские товары, медицинские препараты, а также научная и образовательная литература.
  3. Ставка 18%. Это является самым распространенным видом налога и применим данный вид ко всем остальным товарам и продуктам, за исключением тех, что перечислены в первом и втором пункте.

Кто платит налог НДС?

Вся информация о плательщике закреплена в налоговом кодексе Российской Федерации в статье 143.

Плательщиками НДС могут быть:

  • Организация (юридическое лицо).
  • Индивидуальный предприниматель ( физическое лицо).
  • Лица, которые занимаются импортом и экспортом товаров.

Однако, не все предприятия должны платить налог НДС. Существуют и исключения. Существует определенная категория предприятий, которые могут быть освобождены от уплаты налога на добавочную стоимость на законных на то основаниях.

Освобождение от уплаты налога

Организация может быть освобождена от уплаты НДС в случаях, если:

  1. Прибыль (выручка) не превысила суммы двух миллионов рублей за последние три месяца. Такая организация может быть освобождена от выплаты налога на двенадцать месяцев, причем в течение этих двенадцати месяцев, данная организация должна предоставлять подтверждающие документы, что их выручка за каждые три месяца не превысила двух миллионов рублей.
  2. Организация осуществляет действия, которые не подлежат налогообложению. Они закреплены в статье 149 налогового кодекса Российской Федерации.
  3. Возможны случаи применения специальной формы налогообложения. Если та или иная организация подходит хотя бы под один из этих пунктов, то при продаже какого-либо товара, НДС с покупателей не взимается, а тот НДС, что взимается с самой организации, поставщиками включается в стоимость приобретенного товара или же услуги.

Здесь вы подробнее найдете ответ на вопрос: доход и прибыль: чем отличаются и как посчитать?

Как вычислить НДС?

Подставьте на примере, что вы начали заниматься продажей пуховиков. Вы приобретаете товар на сумму сто тысяч рублей, рассчитывая, что один пуховик у вас будет стоить десять тысяч рублей. То есть получается, что мы приобрели у поставщика 10 пуховик по цене 10 000 тысяч рублей за каждую.

В данном случае налог в виде 18% уже оплачен поставщиком, у которого мы приобрели эти пуховики. При покупке этих пуховиков, оплатили этот процент и мы.

Далее, перепродавая этот товар, мы должны что-то имеет на руках в качестве подтверждения оплаты этого налога. Для налогового органа, мы должны иметь на руках в подтверждении счет-фактуру, чек или же товарную накладную. Именно в одном из этих документов должно быть указано на то, что при приобретении данного товара, налог в виде 18% был уже включен в стоимость.

Когда товар будет готов к продаже, к той стоимости, за которую мы приобрели товар, прибавим еще 18%. В итоге, покупатель и будет оплачивать 18%.

Формула расчета НДС

Чтобы было наиболее понятно, давайте разберем вычисление на конкретной формуле.

[box type=»download»] Давайте обозначим сумму буквой Р. Эта та сумма, которая нам известна. Формула выглядит так: НДС= Р( та сумма, которую мы знаем) умножается на 18 (это процент) и делим на 100. Допустим, сумма у нас составит 100 000 тысяч рублей. НДС получится таким: 100 000 (Р) умножаем на 18(процент) и делим на 100. В итоге мы получили 18 000 тысяч.[/box]

Формула расчета суммы с НДС

Есть несколько формул расчета, как с НДС, так и без НДС.

Рассмотрим на примере формулу расчета с НДС.Представим, что нам известна какая-то определенная сумма. Эту сумму мы обозначим буквой А.

Формула будет выглядеть так: Ка= А (сумма которая нам известна) +А ( опять же та же сумма, которая нам известна) умножаем на 18 (процент) и также делим на 100.

Есть еще одна аналогичная формула, которой также можно воспользоваться.

Формула будет выглядеть так: Ка = А (сумма, которая нам известна) умножаем (1 + 18/100) = А умноженное на 1,18. Возьмем сумму, которая нам известна (А) в данном случае и умножим на 1,18 и мы получим сумму с НДС.

Формула расчета суммы без НДС

Также для того чтобы рассчитать сумму без НДС, используется простая формула. Представим, что нам известна сумма с НДС. Ка — сумма с НДС. Теперь нам нужно произвести расчет А без учета НДС.

Получаем: Ка = А+ М ( 18/100) умножаем опять же на А.

Также возможна еще одна формула: Ка= А умножаем на (1+ М (напомним, что М=18/100).

Из двух этих формул, мы получим одну: А = Ка / (1 + М (18/100) = Ка / (1 + 0.18)=Ка/1.18

[box type=»download»] Формул, как видите, немало и работать с ними не так уж и легко. Для упрощения работы существуют калькуляторы в режиме онлайн, которыми можно воспользоваться в любое время.[/box]

Источник: https://911urist.com/biznes/nds.html

Как правильно считать НДС — формула и пример?

Как определить ндс от общей суммы

Как считать НДС, знает каждый бухгалтер или экономист. Но подобный вопрос возникает не только у них, но и у представителей других служб. Чтобы сотрудники коммерческой службы, отдела закупок и маркетологи могли правильно определить НДС,им нужно усвоить несколько несложных формул.Приведем их в нашей статье.

Общие правила вычисления НДС

Как определить НДС от суммы (от числа)

Узнаем, как правильно выделить НДС из суммы

Как вычислить общую сумму с НДС 10 и 18%

Как считается НДС: пример расчета

Общие правила вычисления НДС

Компания-продавец на основании п. 1 ст. 168 НК РФ добавляет к стоимости товара НДС и предъявляет указанную сумму покупателю. При этом неважно, что является предметом сделки — товар, имущество, услуга или работа.

В экономической работе чаще всего используют 2 различных подхода:

  • при первом определяется, как вычислить НДС от суммы,то есть добавить его к продажной цене;
  • второй раскрывает, как посчитать НДС 18%, в том числе 10%,или выделить его из окончательной стоимости с учтенным налогом.

Для решения данных проблем применяются различные формулы.

Как определить НДС от суммы (от числа)

Проще всего освоить, как считать НДС от суммы, поскольку для этого применяется простое процентное вычисление:

Налог = ПЦ × Стн / 100,

где: ПЦ — продажная цена без налога;

Стн ­— применяемая ставка налога (18 или 10%).

Узнаем, как правильно выделить НДС из суммы

Выделение налога из итоговой стоимости также не должно вызывать больших трудностей. Алгоритм вычислений будет зависеть от применяемой ставки:

Налог = Итс / 118 × 18

или:

Налог = Итс / 110 × 10,

где: Итс — общая сумма продажи с НДС.

Как вычислить общую сумму с НДС 10 и 18%

Для того чтобы узнать, как посчитать сумму с НДС, нужно выполнить 1 простое математическое действие, которое также будет зависеть от применяемого процента налога:

Вндс = ПЦ × 1,18

или:

Вндс = ПЦ × 1,10,

где: ПЦ — продажная цена без налога.

Как считается НДС: пример расчета

Для лучшего понимания, как считать НДС, лучше воспользоваться наглядными примерами.

Пример 1

АО «Три крокодила» реализует корм для животных в количестве 1 500 упаковок по цене 12 руб. за единицу. Указанная стоимость не включает налог. На фирму распространяется ставка 18%. Разберем, какова окончательная продажная стоимость всей партии и как считать НДС 18% к уплате.

  1. На начальном этапе рассчитываем чистую продажную стоимость:

1 500 × 12 = 18 000 руб.

  1. Далее нужно посчитать НДС от суммы:

18 000 × 18 / 100 = 3 240 руб.

  1. Определяем конечную сумму реализации:

18 000 + 3 240 = 21 240 руб.

  1. Можно заменить последние 2 действия одним и сразу получить сумму с налогом:

18 000 × 1,18 = 21 240 руб.

В счете-фактуре будут указаны следующие данные:

  • сумма товаров без налога — 18 000 руб.;
  • размер НДС — 3 240 руб.;
  • итоговая сумма — 21 240 руб.

Пример 2

ООО «Сороконожка» реализует босоножки по цене с учетом налога 1 500 руб. за пару. Розничная сеть заказала для реализации 300 пар. Как правильносчитать НДС от суммыреализованной обуви при 18%:

  1. Получаем общий объем реализации в рублях:

1 500 × 300 = 450 000 руб.

  1. Вспоминаем, как посчитать НДС от числа:

450 000 × 18 / 118 = 68 644,07 руб.

450 000 – 68 644,07 = 381 355,93 руб.

  1. Можно посчитать сумму без НДС без промежуточных действий:

450 000 / 1,18 = 381 355,93 руб.

В счете-фактуре укажем следующее:

  • сумма реализации без НДС — 381 355,93 руб.;
  • налог — 64 644,07 руб.;
  • общая сумма продажи — 450 000 руб.

***

Прежде чем определится, как правильно считать НДС, нужно учесть 2 момента:

  • размер применяемой налоговой ставки;
  • вид стоимости, принимаемой для расчета, — с налогом или без.

После этого необходимо применить 1 из формул для вычислений в зависимости от значений приведенных параметров.

Источник: https://okbuh.ru/nds/kak-pravilno-schitat-nds-formula-i-primer

Как правильно рассчитать НДС?

Как определить ндс от общей суммы

При первом столкновении с необходимостью расчета НДС можно растеряться – настолько запутанным все кажется.

Однако, взяв на вооружение несколько несложных формул и отработав их практическое применение на реальных примерах, очень быстро можно стать настоящим виртуозом необходимых вычислений.

НДС – налог косвенный, он включается в цену товара. Причем делает это продавец самостоятельно. Важно высчитывать НДС правильно – чтобы и законодательство не нарушить, и возможность сэкономить не упустить.

Зачем важно рассчитывать НДС?

  • чтобы без проблем вычислить его сумму для уплаты;
  • чтобы верно включить его в отпускную цену реализации;
  • чтобы безошибочно выделить сумму НДС в цене купленного товара – для вычета ее из общей суммы НДС, начисленной при последующей продаже;
  • чтобы рассчитать стоимость купленного товара без учета НДС исходя из его общей стоимости – для определения суммы, добавленной к цене товара и подлежащей налогообложению при дальнейшей реализации.

Исходные данные

Для вычисления любого налога необходимо знать 2 параметра – базу и ставку налогообложения.

Основа расчета

В случае с НДС база налогообложения — сумма, добавленная плательщиком к рыночной цене товара на стадии производства или реализации.

[box type=»download»] Налог уплачивается не с общей стоимости, а со стоимости, прибавленной к цене товара, которая сформирована предыдущими производителями или продавцами.[/box]

Если товар многократно переходит из рук в руки с ростом своей стоимости, то НДС уплачивается каждым новым владельцем – в процентном отношении к прибавленной цене.

Доля государства

НДС взимается при каждой операции с товаром.

В бюджет при уплате НДС на следующей стадии перечисляется только разница между налогом, определенным для общей стоимости товара, и налоговыми вычетами.  

Налоговые вычеты —  те суммы НДС, которые уже были уплачены ранее — на предыдущих этапах производства или реализации этого товара или его отдельных составляющих (например, налог на материалы или комплектующие, уже уплаченный их поставщиком).

При начислении НДС учитывают, что товары и услуги делятся на такие группы:

  • облагаемые НДС — по ставке 18%, 10% или 0%;
  • не облагаемые НДС — на постоянной основе либо сроком на 1 год.

Не облагаются НДС операции по реализации (кроме подакцизных товаров и ввоза на российскую территорию) для предпринимателей, избравших уплату налогов:

  • по упрощенной системе (УСН);
  • по системе для производителей товаров сельского хозяйства (ЕСХН);
  • выплатой единого налога (ЕНВД).

Освобождаются от уплаты НДС сроком на 1 год организации и предприниматели, у которых сумма выручки от реализации (без НДС) не больше 2 миллионов рублей за 3 предыдущих календарных месяца, при подаче уведомления (согласно ст. 145 НК РФ).

Важно:

  • если в этих ситуациях продавец предъявляет покупателю счет-фактуру с выделением суммы НДС, то он уже не освобождается от обязанностей по уплате налога;
  • подача уведомления является добровольной, а не обязательной;
  • если в одном из месяцев года, в котором предоставлено освобождение от уплаты НДС, сумма выручки от реализации (без налога) превысила 2 миллиона рублей, то необходимо уведомить об этом налоговую и начислить налог за этот месяц.

Что облагается меньшим НДС

Расчет НДС по ставке 10% полагается при:

  • операциях по реализации (полный перечень – в п.2 ст. 164 НК РФ):
  • продовольственной продукции;
  • детских товаров;
  • периодики и книжной продукции образовательного, научного и культурного направления (кроме печатных изданий рекламного и эротического направления);
  • товаров медицинского предназначения;
  • племенного скота, эмбрионов и семенного материала;
  • услуг по перевозкам пассажиров и багажа воздушным транспортом внутри страны (кроме доставки в Крым и Севастополь или из этих пунктов);
  • ввозе на территорию РФ перечисленных товаров (согласно п.5 ст. НК РФ).

Ставка НДС 0% применяется к операциям по реализованным товарам или услугам, определенным п.1 ст.164 НК РФ. В основном это относится к экспортным операциям.

«Отдельной строкой» можно выделить ситуации, определенные п.4 ст.164 НК РФ, в которых сумма налога исчисляется по «расчетной ставке» – 18/118 или 10/110.

Во всех остальных случаях, согласно п.3 ст.164 НК РФ, расчет НДС ведется по ставке 18%.

[box type=»download»] Если предприятие или организация реализует продукцию, облагаемую НДС по разным ставкам, то расчет ведется отдельно по каждой группе.[/box]

Как высчитать НДС от суммы?

Задача. Известна «голая» (без налога) стоимость товара Сум. Требуется высчитать от нее НДС.

Алгоритм действий

Использовав формулу нахождения процента от числа, получим (соответственно для ставки НДС 18% и 10%):

НДС = Сум*18/100

НДС = Сум*10/100

Формула расчета НДС от суммы

НДС = Сум*0.18

или

НДС = Сум*0.1

Пример. Стоимость товара без НДС равна 5000 рублей.

НДС в этом случае в зависимости от ставки будет равен 5000*0.18 = 900 (рублей) или 5000*0.1 = 500 (рублей).

Как выделить НДС

Задача. Известна общая сумма, включающая в себя НДС — Сумндс. Требуется выделить из нее НДС.

Алгоритм действий

Шаг 1. Находим сумму без НДС с учетом того, какая ставка применяется – 18% или 10%:

Сум = Сумндс  — Сум/1.18

или

Сум = Сумндс  — Сумндс/1.1

Шаг 2. Определяем сумму НДС вычитанием суммы без НДС из общей суммы:

НДС =  Сумндс  — Сумндс/1.18 =  Сумндс  * (1 – 1/1.18) = Сумндс *18/118

или

НДС = Сумндс  — Сумндс/1.1 =  Сумндс * (1 – 1/1.1) = Сумндс *10/110

Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы

НДС =  Сумндс *18/118

или

НДС = Сумндс *10/110

Пример. От поставщика получена продукция на общую сумму 22000 рублей. Требуется выделить из нее НДС для расчета вычета.

Способ 1. Подставив данные в формулу, получим:

при ставке, равной 18%, НДС = 22000*18/118 = 3356 (рублей);

при ставке, равной 10%, НДС = 22000*10/110 = 2000 (рублей).

Способ 2. Найдем НДС вычитанием суммы без налога из общей суммы, использовав результат, полученный в предыдущем примере:

при ставке 18%, НДС = 22000 – 18644 = 3356 (рублей);

при ставке 10%, НДС = 22000 – 20000 – 2000 (рублей).

Принцип расчета довольно прост. Создан он был для того, чтобы не платить налог на добавленную стоимость два раза за один и тот же товар.

Как начислить НДС

Задача. Известна стоимость товара без учета налога Сум и ставка НДС. Требуется произвести начисление НДС, то есть включить его в цену реализации.

Алгоритм действий

Шаг 1. Вычисляем НДС по применимой к этой операции ставке:

НДС = Сум*0.18

или

НДС = Сум*0.1

Шаг 2. Прибавляем найденный НДС к первоначальной «голой» сумме:

Сумндс= Сум+НДС = Сум + Сум*0.18 = Сум*(1+0.18) = Сум*1.18

или

Сумндс= Сум +НДС = Сум + Сум*1/10 = Сум * (1+0.1) = Сум*1.1

Как рассчитать сумму без НДС

Задача. Известна сумма с НДС — СУМндс. Требуется вычислить сумму без НДС — Сум.

Алгоритм действий

Шаг 1. Записываем формулу вычисления суммы с НДС:

Сумндс = Сум * 1.18

или

Сумндс = Сум * 1.1

Шаг 2. Получаем из нее формулу расчета суммы без НДС:

Сум = Сумндс /1.18

или

Сум = Сумндс /1.1

Пример. От поставщика получены материалы на сумму 22000 рублей. Требуется выделить сумму без НДС из общей суммы.

Применив формулу, найдем сумму без НДС в составе общей суммы:

22000/1.18 = 18644 (рубля) – при ставке 18%;

22000/1.1 = 20000 (рублей) — при ставке 10%.

Как рассчитать авансовый НДС

В отдельных случаях, прописанных в п.4 ст.164 НК РФ, ставка НДС определяется расчетным путем. Прежде всего это касается нахождения суммы НДС, которая подлежит уплате при получении предоплаты (авансов).

Ставка налога авансового НДС определяется как процентное отношение соответствующей данному товару или услуге ставки (10% или 18%) к налогооблагаемой базе, которая принимается за 100% и увеличивается на необходимый размер ставки налога. В данной ситуации говорят о применении расчетной ставки.

Алгоритм действий

Шаг 1. Определяем расчетную ставку в зависимости от соответствующей фиксированной ставки НДС, соответствующей данному товару (18% или 10%):

РС = 18%/(100%+18%) = 18/118

или

РС = 10%/(100%+10%) = 10/110

Шаг 2.  Находим авансовый НДС умножением базы – стоимости товара без НДС Сум на расчетную ставку:

НДСаванс = Сум*РС = Сум*18/118

или

НДСаванс = Сум*РС = Сум*10/110

Формула для нахождения авансового НДС

НДСаванс = Сум*18/118

или

НДСаванс = Сум*10/110

Пример. От покупателя получена предоплата в размере 59000 рублей. Требуется определить сумму НДС, подлежащую уплате.

  • Если товар относится к группе, облагающейся НДС по ставке 18%, то применяется расчетная ставка 18/118 и уплатить следует

НДСаванс = 59000*18/118 = 9000 (рублей).

  • Если же товар облагается НДС по ставке 10%, то применяется расчетная ставка 10/110 и необходимо уплатить

НДСаванс = 59000*10/110 = 5364, 64… (рубля).

[box type=»download»] В масштабах государства немаловажно, что НДС – налог, который находится на втором месте из всех по сумме, пополняющей бюджет. Больше приносит только налог на прибыль.[/box]

Рядовому же налогоплательщику, честно осуществляющему любую хозяйственную деятельность, актуально и значимо знать все особенности, связанные с расчетом НДС.

Понимание сути НДС поможет в определении того, какой тип операции по расчету НДС необходимо применить в конкретной ситуации – начисление НДС, включение НДС в сумму или выделение налога из нее.

Информированность в нюансах и деталях вычислений позволит быть уверенным в правильности расчетов и не упустить возможность уменьшения налоговых выплат или даже освобождения от них.

Источник: http://ip911.ru/nalogi/nds-iz-summy.html

Юр-совет
Добавить комментарий