Как узнать ндс украина

Возврат НДС в Украине

Как узнать ндс украина

1. Налог на добавленную стоимость НДС
2. В каких случаях осуществляется возврат НДС в Украине
3. Как вернуть НДС в Украине: краткое руководство
4. Возврат НДС с помощью «Элионорум»
Непонимание налога не освобождает от уплаты. Это утверждение как нельзя лучше подходит для налога на добавленную стоимость.

Мы платим его ежедневно, покупая продукты и одежду в магазинах или обращаясь за услугами в агентства или ателье, однако механизм налогового расчёта сумеет объяснить далеко не каждый. Часто не доступен для понимания и механизм его возмещения государством, а между тем, воспользоваться таким правом может практически всякий предприниматель.

По крайней мере, теоретически.

Мы поговорим о том, что такое возмещение НДС в Украине, как рассчитать сумму, которую задолжало государство, и какие бюрократические препятствия подстерегают предпринимателя, дерзнувшего обратиться к государству за материальной компенсацией.

Налог на добавленную стоимость НДС

Для начала разберёмся с природой самого налога. Смысл всяких бизнес-отношений – прибыль, получение которой базируется на старом как мир принципе: купить дешевле – продать дороже.

Если из «подороже» вычесть «подешевле», в результате получится «добавленная стоимость» – та самая облагаемая сумма, а 20% от неё – это и есть налог на добавленную стоимость, сумма, которую налоговая потребует отдать.

Налоговый кредит

На этапе создания товара предприниматель сам часто выступает в роли покупателя, приобретая у поставщиков сырьё, цена которого точно так же формируется под влиянием НДС. Уплатив за сырьё цену с учётом подоходного налога, он включает в расходы только чистую цену товара – размер надбавки «держится в уме» и называется отныне налоговым кредитом.

Налоговое обязательство

Выпустив готовый товар, производитель рассчитывает его финальную стоимость, учитывая расходы на производство, в том числе и стоимость купленного сырья, но только без НДС. Затем он определяет размер чистой прибыли и рассчитывает включаемый в товарную цену налог на добавленную стоимость, который теперь именуется налоговым обязательством.

За внешне сложными экономическими рокировками кроется нехитрая закономерность: ответственность за выплату налога перекладывается по цепочке «поставщик сырья – производитель товара – покупатель», и по факту его выплачивает крайнее звено. Деньги в виде налога действительно отправляются в государственный бюджет, но только из кармана покупателя – производитель включает эти 20% в стоимость.

Для уточнения стоимости услуги можете связаться с нами по телефонам: +380 (44) 337-03-77
+380 (44) 337-04-77
или заполнить простую форму обратной связи, и наш эксперт свяжется с Вами в ближайшее время и проконсультирует Вас

Узнать стоимость

В каких случаях осуществляется возврат НДС в Украине

Когда товар попадает в продуктовую корзину потребителя, производитель подсчитывает баланс между кредитами и обязательствами, вычитая первое из второго.

Если результат положительный, то разница выплачивается государству в виде налога, если отрицательный, владелец бизнеса обращается к государственным органам за возмещением.

Может показаться, что оснований для этого нет – если бизнесмен не в состоянии рассчитать цену на товар и в результате несёт убытки, это только его проблемы, однако в реальности ситуации сложнее.

Переплата НДС не показатель дилетантизма, а свидетельство того, что бизнесмен занят экспортно-импортной торговлей. В разных государствах устанавливается разный налог на добавленную стоимость, и иногда предпринимателю приходится из-за этого переплачивать.

Поскольку любое государство заинтересовано в экспортных отношениях, оно поощряет таких предпринимателей и проводит возмещение НДС, покрывая отрицательный баланс из бюджета. Таким образом, в возмещении заинтересованы обе стороны.

Для предпринимателя это оптимизация налогообложения, а для государства – поддержание объёмов экспорта.

Как вернуть НДС в Украине: краткое руководство

Если говорить о юридической «матчасти», прописанной в законах, то она такова.

Возмещение НДС Украина предоставляет компании-заявителю, если:

  • её не объявили банкротом;
  • её зарегистрировали официально, внеся в Единый реестр;
  • она работает по нулевой процентной ставке, и доля таких операций не меньше 40%;
  • средняя годовая зарплата на предприятии, по меньшей мере, в два с половиной раза превышает минимальную;
  • дефицит НДС по квартальным итогам – это не больше 10% суммы, заявленной предпринимателем к возвращению;
  • у неё нет налогового долга.

Также государство предъявляет три требования, одному из которых нужно непременно соответствовать:

  • в компании занято более 20 сотрудников (учитываются все сотрудники за год);
  • налоговые обязательства по НДС выше средних по отрасли;
  • остаточной балансовая стоимость фондов выше заявленной к возмещению НДС суммы.

Отрицательное значение не возмещается:

  • если оно первое в истории компании. В этом случае оно превращается в налоговый кредит в следующем расчётном периоде;
  • если юридическое лицо зарегистрировалось менее года назад.

 «Гладко писано в бумаге», но если говорить о практике, то процесс возмещения НДС крайне запутан.

По заверениям украинских предпринимателей, заставить государство возместить разницу – затея почти фантастическая.

Возврат НДС Украина чётко декларирует в законах, однако схема возврата НДС в жизни – это бесконечный проверки: плановые и внеплановые, налоговые и документальные, поэтому вопрос компенсации логичнее решать при посредничестве грамотного юриста, который знает, как направить процесс в конструктивное русло.

Возврат НДС с помощью «Элионорум»

Порядок возмещения НДС действительно далёк от совершенства, однако нет ситуаций, для которых не было бы эффективных рычагов юридического воздействия, тем более, если ситуация в руках опытного юриста.

Компания «Элионорум» предлагает комплекс мероприятий, цель которых – оптимизация налогообложения и возмещение НДС с гарантией позитивного результата.

Сотрудничество «Элионорум» – это минимум личного участия клиента в процессе, гарантия легальности юридических операций и консультации по вопросам налогового законодательства.

Остались вопросы касательно возврата НДС?

Запишитесь на консультацию профильного юриста, и узнайте ответы на все вопросы.

Источник: https://elionorum.ua/vozvrat-nds-v-ukraine/

Регистрация плательщиком НДС.Как получить статус плательщика НДС?

Как узнать ндс украина

Стоимость: 300 грн. (получение НДС при первичной регистрации СПД);                    500 грн. (получение НДС для уже зарегистрированных юридических лиц и физических лиц – предпринимателей).

Срок получения свидетельства плательщика НДС в Киеве, Броварах: 3 – 5 рабочих дней.

Что такое НДС в Украине?

НДС (налог на добавленную стоимость) – это косвенный налог, который включается в стоимость товаров, услуг и уплачивается покупателем. Добавленная стоимость – это стоимость, добавленная предприятием к стоимости приобретенных материалов (товара) в результате их доработки или переработки.

Особенность НДС заключается в том, что НДС оплачивается покупателем продукции, но учет и перечисление НДС в государственный бюджет осуществляет продавец. То есть своего рода продавец является посредником (налоговым агентом) между плательщиком (покупателем) и государством.

Поскольку НДС – это косвенный налог, соответственно он не включается в расходы предприятия и не уплачивается за счет прибыли.

В Украине налог на добавленную стоимость был введен с 1 января 1992 года. До конца 2013 года статус плательщика НДС подтверждался свидетельством плательщика НДС. С 01 января 2014 года, в связи с внесением изменений в Налоговый кодекс Украины, статус плательщика налога на добавленную стоимость подтверждается извлечением из реестра плательщиков НДС.

Налог на добавленную стоимость состоит из двух составных частей:

  1. Налоговый кредит.
  2. Налоговое обязательство.

Налоговый кредит – это сумма, на которую налогоплательщик имеет право уменьшить налоговое обязательство отчетного периода. Можно сказать, что налоговый кредит заложен в цене товара, который покупает субъект предпринимательской деятельности.

Налоговое обязательство – это общая сумма налога, полученная (начисленная) плательщиком в отчетном периоде.

В бюджет плательщик уплачивает сумму НДС, которая рассчитывается следующим образом:

Сумма НДС в бюджет = налоговое обязательствоналоговый кредит.

Пример расчета НДС

Рассчитаем налог на добавленную стоимость на конкретном примере.

Предприятие розничной торговли которое осуществляет, к примеру, продажу мясной продукции в магазине, приобрело у другого предприятия – производителя оптом мясную продукцию на сумму 60 000 грн. в т.ч. НДС. При продаже товара продавец – плательщик НДС выставил покупателю налоговую накладную. В накладной отдельной графой указывается сумма товара, НДС и общая сумма товара с НДС.

Как посчитать НДС?

В принципе, как может показаться на первый взгляд, все очень просто. Но все намного сложнее. Итак начнем.

Если вы желаете узнать как посчитать НДС от суммы купленого товара, необходимо стоимость товара с НДС разделить на 6 (при условии что ставка НДС составляет 20%).

60 000 грн. / 6 = 10 000 грн. (НДС, который платит покупатель за товар)
60 000 грн. (стоимость товара с НДС) − 10 000 грн. (НДС) = 50 000 грн. (стоимость товара без НДС)

Предприятие розничной торговли формирует свою цену товара для дальнейшей реализации гражданам. Для этого предприятие делает наценку на товар. Предположим, наценка составляет 25 000 грн.

Cтоимость товара без НДС составляет:
50 000 грн. (стоимость товара без НДС, приобретенная у продавца – производителя) + 25 000 грн. (наценка на товар розничного продавца) = 75 000 грн.

Теперь на эту стоимость товара (75 000 грн.) необходимо начислить НДС в размере 20%. 75 000 грн. * 20% = 15 000 грн. (сумма НДС)

Стоимость реализуемого товара с НДС составляет: 75 000 грн. + 15 000 грн. = 90 000 грн.

Итак, что же мы имеем в конечном итоге:

Как мы упоминали ранее, налоговый кредит – сумма, которую предприятие получило в цене приобретенного товара для реализации. Сумма налогового кредита составляет 10 000 грн. Эту сумму предприятие розничной торговли заплатило продавцу – производителю ранее, при покупке товара.

Налоговое обязательство – сумма, которую предприятие розничной торговли насчитало на стоимость товара. Сумма составляет 15 000 грн.

Таким образом, продавец который реализовал в розницу мясную продукцию должен уплатить в государственный бюджет налог на добавленную стоимость в размере: 15 000 грн. − 10 000 грн. = 5 000 грн.

Размер ставки НДС в Украине

Согласно ст. 193 Налогового кодекса Украины (далее – Кодекс), ключевой размер ставки НДС в Украине устанавливаются от базы налогообложения в размере 20%. Для некоторых операций ставка НДС устанавливается в размере 0%, например при вывозе товаров за пределы таможенной территории Украины в таможенном режиме экспорта, режиме беспошлинной торговли, режиме свободной таможенной зоны.

В некоторых случаях сумма налогового кредита получается больше чем сума налогового обязательства. Это происходит в случае экспорта товара. В таком случае предусмотрена процедура возмещения НДС. Так происходит потому, что продукция компании продается за рубежом, а значит НДС с нее уплачивается в той стране, где эти товары реализуются.

Как стать плательщиком НДС?

Налоговый кодекс Украины, в зависимости от критериев которым соответствует юридическое лицо или физическое лицо – предприниматель, предусматривает два основания для регистрации лица плательщиком НДС.

Добровольная регистрация плательщиком НДС

Регистрация плательщиком НДС вновь созданного предприятия осуществляется в соответствии с п. 182.1 ст.

182 Налогового кодекса Украины, которая предусматривает, что лицо, которое намерено добровольно зарегистрироваться плательщиком НДС и объемы налогооблагаемых операций которой отсутствуют или составляют менее 1 млн. гривен должно подать в контролирующие органы регистрационное заявление установленного образца.

Регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость форма № 1-НДС подается таким лицом за 20 календарных дней до начала налогового периода, который составляет один календарный месяц.

Если последний день срока подачи заявления приходится на выходной, праздничный или нерабочий день, последним днем ​​срока считается следующий за выходным, праздничным или нерабочим рабочий день (п. 183.6 ст.

183 Кодекса).

В случае отсутствия оснований для отказа в регистрации лица плательщиком НДС, контролирующий орган регистрирует лицо плательщиком НДС и вносит в Реестр плательщиков НДС соответствующую запись.

В случае же отказа, контролирующий орган обязан в течение 3 рабочих дней принять и направить в адрес лица или предоставить ее уполномоченному представителю сообщение об отказе в регистрации плательщиком НДС с указанием причин отказа в регистрации лица плательщиком налога на добавленную стоимость и письмо с предложением предоставить новое регистрационное заявление.

Так если налогоплательщик подал заявление в контролирующий орган 2 ноября 2016 года, и контролирующим органом принято решение об отказе в регистрации плательщиком НДС, такое лицо может попытаться повторно обратиться в контролирующие органы с регистрационным заявлением в пределах установленных законодательством сроков.

Проверить информацию о том, есть ли у вашего контрагента свидетельство плательщика НДС можно в Едином реестре плательщиков НДС Украины на сайте Государственной фискальной службы Украины. В поиске наименование налогоплательщика следует указывать заглавными буквами.

Регистрация ООО с НДС

Новелла налогового законодательства – это регистрация ООО с НДС путем подачи регистрационного заявления плательщика налога на добавленную стоимость как приложения к заявлению о государственной регистрации создания юридического лица.

В таком случае заявление также должно подаваться в срок, который составляет не менее 20 календарных дней до начала следующего календарного месяца.

Так, например, если заявление подано 12 октября 2016 года, то лицо получит статус плательщика НДС только с 01 декабря 2016 года, поскольку заявление подано с нарушением сроков установленных законодательством.

Обязательная регистрация плательщиком НДС

Основания для обязательной регистрации плательщиком НДС предусмотренны ст. 181 Кодекса.

Так в случае если в течение последних 12 календарных месяцев общая сумма от осуществления операций по поставке товаров, услуг начисленная (уплаченная) такому лицу превышает 1 млн.

гривен, без учета налога на добавленную стоимость, такое лицо обязано зарегистрироваться плательщиком НДС. Указанные требования не распространяются на плательщиков единого налога 1 – 3 групп.

Регистрационное заявление подается лицом или его уполномоченным представителем в налоговую инспекцию по местонахождению юридического лица, а физическим лицом-предпринимателем – по месту жительства, не позднее 10 числа календарного месяца, следующего за месяцем, в котором впервые достигнут объем операций в размере более 1 млн. гривен.

К большому сожалению, при регистрации плательщиком НДС у субъектов хозяйствования, как правило, возникает множество проблем. Однако наши юристы имеют большой опыт работы с контролирующими органами и смогут профессионально и вовремя получить свидетельство НДС, как для юридического лица так и для физического лица-предпринимателя.

Перечень документов и сведений необходимых для регистрации плательщиком НДС

Для получения свидетельства плательщика НДС налогоплательщик должен предоставить следующие документы:

  1. Копия Выписки из ЕГР.
  2. Регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость форма № 1-НДС.
  3. Доверенность на представительство интересов.

Перечень документов не является окончательным и может меняться в зависимости от конкретной ситуации.

Услуга по получению НДС включает

  1. Предоставление консультации относительно порядка регистрации ООО с НДС.
  2. Подготовку и заполнение документов.
  3. Подачу документов в ГНИ.
  4. Получение Извлечения из реестра плательщиков НДС.

Другие услуги

Источник: http://lawfulness.kiev.ua/ru/registratsiya-platelshchikom-nds

Как узнать ндс украина

Как узнать ндс украина

  • Как узнать номер своего НДС-счета?
  • Рассчитать налог на добавленную стоимость онлайн.
  • Расчёт НДС от суммы
  • Расчёт НДС по сумме с НДС
  • Калькулятор процентов
  • Как найти 100 процентов?
  • Процент между двумя числами
  • Формулы расчета процентов. Формулы расчета НДС. Расчет суммы НДС, сумма с НДС, сумма без НДС, выделение НДС.
  • Формулы расчета НДС. Расчет суммы НДС, сумма с НДС, сумма без НДС.
  • Формула для расчета НДС в Excel
  • Способ 1. Ручной ввод формул
    • Выделение НДС
    • Прибавление НДС
    • Вычитание НДС
  • Способ 2.

    Пользовательская функция

  • «Все о бухгалтерском учете»
  • Всеукраинская профессиональная газета
  • Как узнать информацию о состоянии электронного НДС-счета

Счета плательщиков НДС в системe электронного администрирования НДС открывaют в Государственной казначейской службe Украины (МФО 899998).

Об открытии собственных НДС-счетов и иx реквизитах плательщиков должны информировать налоговики электронными уведомлениями пo форме J1490801 (для юридических лиц) или F1490801 (для физических лиц). Теоретически налоговики должны рассылать номера счетов на электронные адреса налогоплательщиков из бaзы данных ГФС Украины нa момент формирования этого уведомления.

Налогоплательщик может узнать информацию о реквизитах своего НДС-счета в Центре обслуживания плательщиков пo основному месту учета.

Как узнать номер своего НДС-счета, если уведомление вам пока не прислали и не хотите тратить время на поход в ГНИ?

Для этого подойдет запрос J1302301 (F 1302301 ) «Запит щoдо отримання реквізитів електронного рахунку тa інформації щодо залишку коштів нa такому рахунку»

В ответе на этот запрос вы получите и номер своего НДС счета.

Если оказалось, что у вас нет НДС-счета, то ответ придет следующий:

В НАСЛІДОК ПОМИЛОК ДОКУМЕНТ НE ПРИЙНЯТО І НЕ ЗБЕРЕЖЕНО.

Пpи необхідності виправте документ тa відправте йогo знову.

Помилкa — станом на 24032015 в Сиcтемі електронного адміністрування ПДВ для платника податків ‘22334455’ немає відкритого та взятого на облік рахунку.

Відправник: Єдине вікно подaння електронної звітності ‘ДФС України’, веpсія 2.2.6.15

Другие страницы по темам как узнать номер НДС-счета , электронное администрирование НДС:

Рассчитать налог на добавленную стоимость онлайн

Калькулятор НДС позволяет Вам рассчитать налог на добавленную стоимость (НДС). Этот налог представляет собой форму изъятия в бюджет части прироста стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ.

Расчёт НДС по сумме с НДС

НДС:
Сумма (в т.ч. НДС 20 %):

НДС:
Сумма без НДС:

Как выделить НДС?
Если у Вас под рукой не окажется интернета и надо будет выделить НДС — запомните этот простой алгоритм. Чтобы выделить НДС из суммы, нужно разделить сумму на 1+НДС (т.е.

если НДС 20%, то разделить нужно на 1.2), вычесть из полученного исходную сумму, умножить на -1 и округлить до копеек в ближайшую сторону.

Если вы делаете это на калькуляторе, то последние два действия легко выполнить в уме.

Как начислить НДС?
Начислить НДС еще проще. Если ставка НДС 18%, то умножьте сумму без НДС на 0.18 и вы получите сумму налога, а умножив на 1.18 вы получите сумму с учетом налога.

Вы здесь в режиме реального времени, т.е. онлайн, можете рассчитать и другие налоги или просто какие-нибудь проценты. Например в Украине налог пенсионного фонда составляет 7,5 % и т.д.

Калькулятор процентов

К вашему вниманию представляем калькулятор расчета процентов %. С помощью этого онлайн сервиса вы сможете посчитать:

* В качестве разделителя целой и дробной частей используйте точку.

Процент между двумя числами

На сколько процентов одно число больше или меньше другого. Например, на сколько процентов был выполнен план, если планировался доход, к примеру в 889 грн., а в итоге получили 1235 грн. Получить ответ на этот вопрос и поможет эта программа.

2. Формула расчета суммы с НДС

Sн= S + S * 18 / 100.

Sн= S * (1 + 18 / 100) = S * 1.18.

Примечание. В нашем калькуляторе ClasCalc есть специальная операция «прибавления процента», которая обозначается +%.

4. Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы

Используем формулу расчета суммы без НДС.

НДС = Sн — Sн / 1.18 =
Sн * (1 — 1/1.18)

Формула для расчета НДС в Excel

Узнаем различные способы расчета налога на добавленную стоимость в Excel и детально изучим формулы, в том числе научимся выделять, прибавлять и вычитать НДС.

Приветствую всех, дорогие читатели блога TutorExcel.Ru.

Перед тем как посчитать НДС в Excel, вспомним что это такое и каким вообще данный налог бывает.
Как следует из названия, налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, начисляемый на прибавочную (добавленную) стоимость товара (или услуги) в соответствии с утвержденными налоговыми ставками (согласно налоговому кодексу РФ).

В России налоговые ставки для расчета НДС бывают 3 видов в зависимости от типа товара: 18% (применяется по умолчанию, стандартная ставка для большинства товаров), 10% и 0% (сниженная ставка для определенных категорий товаров).

Если вам нужно вычислить НДС не для России, а к примеру, для Украины, Белоруссии или Казахстана, то в этих странах действуют следующие налоговые ставки (по другим странам данные можно посмотреть здесь):

  • Украина. 20% (стандартная), 0% (сниженная);
  • Белоруссия. 20% (стандартная), 10%, 0,5% или 0% (сниженная);
  • Казахстан. 12% (стандартная).

В общем и целом, величина ставки в зависимости от страны может меняться, но смысл налоговых платежей остается один и тот же.

https://www.youtube.com/watch?v=jNWAI0s5fTM

Поэтому в последующих примерах мы будем рассматривать расчеты только для российской системы налогообложения, но в случае необходимости формулы легко скорректировать (изменив размер ставки) и для любой другой страны.

Теперь перейдем к рассмотрению различных способов расчета НДС в Excel.

Способ 1. Ручной ввод формул

Давайте подумаем какие вообще есть варианты подсчёта формулы налоговых отчислений. У нас есть 3 варианта — мы можем либо отдельно рассчитать налог, либо добавить, либо вычесть.

В итоге, после выбора варианта подсчета, полученный результат можно вручную ввести в поле ввода с помощью формулы.

Источник: https://soch-sabaevo.ru/kak-uznat-nds-ukraina/

Онлайн калькулятор НДС

Как узнать ндс украина

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара, или узнать, как выделить НДС из суммы? Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, нужно выполнить единственное действие — ввести число в строку.

Справа появятся выделенный и начисленный налог, а также сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» возможно изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, именно с нее и следует заплатить в бюджет.

Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, в том числе посмотрим, как высчитать НДС 20% от суммы.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара. Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей.

Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей. Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя.

Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже. Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Таким образом размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

Посчитать именно эту цифру помогает онлайн калькулятор НДС.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

  • 20% — основная;
  • 10% — пониженная.

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 20%.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Однако проще всего осуществит расчет онлайн калькулятор НДС, в котором уже учтены все расчетные ставки. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%.

Расчетная формула выделения НДС поможет проверить, правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

  1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
    1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
    2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
    3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
  2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
  3. При удержании суммы налоговыми агентами.
  4. При продаже приобретенного имущества.
  5. При продаже сельхозпродукции.
  6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
  7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, можно рассмотреть вопрос, чем может помочь формула начисления НДС при определении суммы положенного налогоплательщику вычета. Ведь к этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. При этом у вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением могут в большинстве случаев являться счета-фактуры.

Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

  • удержанный при ввозе на таможне;
  • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
  • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
  • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
  • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
  • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
  • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
  • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
  • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
  • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

Формула расчета НДС поможет сделать это быстро и без проблем. Вот принцип, который используется в калькуляторе, чтобы осуществить вычисление НДС в случае, если налог включен в стоимость.

Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса.

Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.

Источник: https://ppt.ru/calc/nds

Юр-совет
Добавить комментарий